A、未经外汇局核准，贸易项下收汇不通过核查系统进行联网核查的；

B、在收汇之日起180天内未办理核销且无正当理由说明原因的；

C、未核销收汇总量达到等值500万美元且无正当理由的；

D、凭伪造、涂改、借用的纸质出口货物报关单办理待核查账户资金结汇或划出的。