试题详情
- 简答题 甲企业为增值税一般纳税人,主要生产和销售洗衣机,2017年12月份发生如下生产经营业务: (1)购进一批原材料,取得的增值税专用发票上注明价款30000元,增值税税额5100元;同时,委托某运输企业(增值税一般纳税人)运送该批原材料,取得增值税专用发票上注明的不含税运费金额为1000元。 (2)组织员工外出旅游,向客运公司支付旅客运费15000元,取得客运公司依法出具的运输凭证。 (3)采取直接收款方式销售洗衣机,收取全部价税合计金额99450元,该产品本月未发出,按照合同约定应于下月10日发出。 (4)将一批新试制的新型洗衣机赠送客户,该型号洗衣机尚无同类市场销售价格,该批新型洗衣机的生产成本为20000元,成本利润率为10%。 (5)出租闲置设备一台,租赁期限为次年4月1日至4月15日,一次性收取不含税全部租金12000元。 已知:上期留抵税额15000元,取得的增值税专用发票抵扣联均已经过认证。 要求: 计算该企业当月应确认的增值税销项税额;
- 该企业当月应确认的增值税销项税额=99450÷(1+17%)×I7%+20000×(1+10%)×17%+12000×17%=20230(元);
关注下方微信公众号,在线模考后查看
热门试题
- 下列定价方法中有利于保证企业简单再生产的
- 在我国会计实务中,生产经营期间为购建资产
- 丁公司2013年12月31日总资产
- 以修改其他债务条件进行债务重组的,如果债
- 2017年12月31日,甲公司自行研发尚
- 根据《合同法》的规定,提供格式条款一方拟
- 下列各项中,不属于企业获得的政府补助的是
- 企业置存现金主要是为了满足()。
- 甲公司目前存在融资需求。如果采用优序融资
- 在同次股份发行中,相同种类的股份,每股的
- 关于债务重组准则中债务人以非现金资产清偿
- 2005年3月,甲公司与乙公司签订的租赁
- 将发出存货的计价方法由先进先出法变更为移
- 企业当期产生的外币报表折算差额,应在利润
- “非财政补助结转”科目年末无余额。
- 计提固定资产减值准备时,借记的会计科目是
- 对项目寿命期相同而原始投资额现值不同的两
- 某公司近年来经营业务不断拓展,目前处于成
- 下列关于商誉会计处理的表述中,正确的有(
- 下列租赁行为,应当按照金融服务征收增值税