试述如何对贷款进行信用分析？

简答题试述如何对贷款进行信用分析？

正确答案：一，信用分析是防范商业银行信用风险的一个基础性环节。信用分析就是采用一定的方法，对可能导致借款人违约的种种因素所进行的调查分析行为。
二，信用分析的方法有趋势分析法，比率分析和比较分析法。
三，信用分析的内容有财务分析，行业分析和企业管理分析。
1、财务分析包括财务报表分析和财务比率分析两方面的内容。
（1）财务报表分析有财务报表项目分析，损益表分析和资产负债分析。
财务报表项目分析包括对资产项目分析，对负债和所有权益项目分析。帮助了解企业在一定时期财务状况及经营成果。资产项目分析：应收及预付货款主要包括应收票据，应收账款，其他应收款和待摊费用等，是偿还短期债务的主要来源。要看账户金额的大小，账户的分布发情况，账龄分布情况，是否有抵押或转让。
（2）存货要看保留时间的长短，规模是否合理，流动性如何，是否存在陈旧的风险；是否投保。
（3）长期投资首先要看企业购买各种有价放证券的市场行情，信用等级及流动性。其次要看企业与所投资企业之间的相互关系。
（4）固定资产要看是否提取了折旧，用途是否广泛；扣除融资租入的固定资产，扣除抵押转让的固定资产，是否投保。
对负债与所有者权益项目的分析是判断企业自身的实力与贷款风险：负债包括流动负债和长期负债。
审查流动负债要核实数额是否真实；
要了解应交资金的时间是否和短期贷款的期限温和。
所有者权益要核内容是否真实，企业资本结构，所有者权益数量。
2、通过损益表分析可以考核借款人经营计划的完成情况，预测借款人经营人经营计划的完成情况，预测借款人收入的发展变化趋势。通过资产负债表的结构和比较分析评价借款人的经济基础是否牢固。
（2）财务比率分析能了解借款企业信用状况如何：有无充足的支付能力或清偿能力包括流动性比率、资产管理比率、负债管理比率、盈利能力比率。
①流动性比率包括流动比率、速动比率、变现比率。流动比率=流动资产/流动负债*100%是衡量企业偿还短期债务能力最常用的比率，一般要求在2：1左右，速送比率也称酸性实验，速动资产是能够迅速变现的流动资产，速动比率=速动资产/流动负债*100%更精确地反映了企业近期的偿付能力。变现比率=（现金+银行存款/流动负债-预收货款-预提费用）*100%进一步测试企业即期偿付能力。
②资产管理比率是用来评价企业在管理资产方面的效率，常用的有存货周转率、应收帐款周转率、固定资产周转率和总资产周转率，该组比率越高越好。
③负债管理比率又称财务杠杆比率，反映企业用增加负债的办法来增加收益的能力情况，常用的有负债资
产比率、负债净值比率和利息费用比率，该组比率越小越好。
④赢利能力比率衡量企业经营好坏的标准，有销售毛利率、销售收益率、资产收益率、资本净值收益率和股本净利率，该组比率越高越好。
3、行业分析是通过预测行业前景对企业的影响，从而确定贷款的基本策略。包括行业经济结构分析、行业生命周期的分析、供应与需求的分析和政府行为与科技进步对行业的影响。
（1）行业经济结构分析有完全竞争行业、不完全竞争行业、寡头独占行业和垄断行业。
①完全竞争行业企业的利润主要取决于该行业产品的供求、应了解这个行业的盈利。
②不完全竞争行业企业的产品都有替代品，而且替代品越多，信用风险越大。
③寡头独占行业除非遇见严重的经济衰退或国家产业政策剧烈变动，否则都会有好的盈利。
④垄断行业一般都指公共事业性行业，收益稳定，但由于受政府管制较多，收益不会太高。
（2）行业生命周期的分析分发展早期行业、成熟期行业、停滞衰退行业。
①发展早期行业信用风险较大，收益较高
②成熟期行业发展稳定、后劲足，信用风险小。
③停滞衰退期行业风险最大。
（3）供应与需求的分析使商业银行对该行业前景有更全面的了解。
（4）政府行为与科技进步对行业的影响主要体现在法律制度和政策倾向。
4、企业管理分析可以把握企业的发展趋势，制定正确的贷款决策。包括企业发展分析、管理层的分析和企
业业绩分析。
企业业绩主要看：
（1）生产能力与生产设备利用率、设计的生产能力与企业实际生产能力是否相符；
（2）原材料的供应是否能维持生产的需要；
（3）产品在市场上的占有规模、是否多样化和替代品多不多；
（4）企业在行业的地位；
（5）企业与银行的往来关系。
答案解析：
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