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简答题审查会计核算资料以外的资料有哪些侧重点?
  • 主要审查相关会议纪录、贷款档案和台账;内外审计资料监管报告。即:查被查单位的财务管理委员会的财务开支审批会议记录、政府采购记录、贷款审查会议记录,看年末各项费用的计划分配执行情况,看全年各项大额费用开支的审批情况,看政府采购制度的贯彻执行情况,看贷款的审批投放情况;查内、外审资料,主要审查是否有因经营不规范而被查处的行为,对原来审计发现的问题是否进行了及时整改;审查业务主管部门的监管报告,看在办理日常业务过程中各项制度的执行情况,从中发现疑点,确定重点。
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