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简答题【固定资产】模块业务隔日错账冲销的方法是什么？
  • 这里的隔日错账冲销是指当月发生的错账冲销处理，以计提折旧的凭证是否生成区分不同的操作方法。下面以资产减少业务（减错卡片）为例，其他资产业务隔日错账冲销参照操作。
    （1）在生成“计提折旧”凭证前，发现错误，按以下步骤进行更正：
    ①通过会计平台查询出错误业务所对应的实时凭证，并对该凭证进行红冲处理。
    ②在【总账】模块查询红冲凭证并将该红冲凭证进行审核、记账处理。
    ③资产审批人对原资产减少的单据进行取消确认、取消审核（弃审）处理。
    ④资产会计查询出该错误单据并进行删除。
    ⑤此时，错误的账务已冲销完毕。可以按正常的流程重新正确办理该资产业务即可。
    （2）在生成“计提折旧”凭证后，发现错误，按以下步骤进行更正：
    ①通过会计平台查询出错误单据所对应的实时凭证，并对该业务凭证及折旧凭证进行红冲处理。
    ②在【总账】模块查询错账业务的红冲凭证并将该红冲凭证进行审核、记账处理。
    ③在【总账】模块对折旧凭证及其红冲凭证做匹配处理，即：若折旧凭证尚未记账则将折旧凭证及其红冲凭证一并作“作废”处理，若折旧凭证已记账则需要把红冲凭证也作审核与记账处理。
    ④资产审批人对原资产减少的单据进行取消确认、取消审核（弃审）处理；
    ⑤资产会计在查询出该错误单据并删除；
    ⑥此时，错误的账务已冲销完毕。可以按正常的流程重新正确办理该资产业务和计提折旧即可。

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