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简答题某企业拟投资建设的新项目有关情况如下。项目计算期：建设期2年，生产期10年。投资估算和资金使用计划：工程费用（含建筑工程费、设备购置费及安装工程费）为10000万元，工程建设其他费用为1900万元，基本预备费费率为8%，建设期内年平均物价上涨指数为5%。建设投资各年用款比例：第1年为55%，第2年为45%，年内均匀投入。流动资金估算为800万元，分别在生产期第1年投入60%，第二年投入40%。资金筹措方案：建设期各年资本金投入均占建设投资的40%，其余为银行贷款。贷款宽限期2年（即建设期内不还本金），自投产后5年内采取等额还本方式还清全部贷款，贷款利息当年支付，贷款年利率为6%。流动资金全部来源于项目资本金。项目生产负荷：投产第1年为60%，第2年达到设计生产能力。项目收入和成本：达产年的营业收入为13000万元；经营成本为3000万元，其中固定成本为1200万元，其余为可变成本，可变成本与营业收入成正比例变动。税种与税率：本项目需缴纳的营业税、城市维护建设税和教育费附加的综合税率为3.41%。估算项目建设投资及建设期利息。
  • （1）建设投资：
    工程费用＝10000万元。
    工程建设其他费用＝1900万元。
    基本预备费费＝（10000+1900）万元×8%＝952万元。
    第1年涨价预备费＝10000万元×55%×［（1+5%）-1］＝275万元。
    第2年涨价预备费＝10000万元×45%×［（1+5%）2-1］＝461.25万元。
    涨价预备费＝（275+461.25）万元＝736.25万元。
    该项目的建设投资＝（10000+1900+952+736.25）万元＝13588.25万元。
    （2）建设期利息：
    第1年的建设投资＝13588.25万元×55%＝7473.54万元。
    第1年投入的资本金＝7473.54万元×40%＝2989.42万元。
    第1年需要的借款＝（7473.54-2989.42）万元＝4484.12万元。
    第2年的建设投资＝13588.25万元×45%＝6114.71万元。
    第2年投入的资本金＝6114.71万元×40%＝2445.88万元。
    第2年需要的借款＝（6114.71-2445.88）万元＝3668.83万元。
    第1年的建设期利息
    第2年的建设期利息
    该项目的建设期利息＝（134.52+387.18）万元＝521.70万元。

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