试题详情
简答题 利安公司2×13年实现的利润总额为1000000元，适用的所得税税率为25%。本年度收到国债利息收入10000元，发生赞助支出20000元；该公司固定资产折旧采用双倍余额递减法，本年折旧额为45000元，按照税法规定采用直线法，本年折旧额为30000元。假设无其他纳税调整因素。  要求：  计算利安公司2×13年应交所得税和本年所得税费用，并作出会计分录。
  • 利安公司本年应交所得税和本年所得税费用的计算如下：
    本年应纳税所得额=1000000-10000+20000-（30000-45000）=1025000（元）
    本年应纳所得税额=1025000×25%=256250（元）
    本年所得税费用=本年应纳所得税额=256250元
    借：所得税费用                                                256250
    贷：应交税费——应交所得税                                    256250

  • 关注下方微信公众号，在线模考后查看

热门试题