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简答题假定已知某拟建项目达到设计生产能力后,全场定员500人,工资和福利费按照每人每年1.2万元估算。每年的其他费用为600万元。年外购原材料、燃料动力费估算为18000万元。年经营成本24000万元,年修理费占年经营成本的10%。各项流动资金的最低周转天数均为30天。用分项详细估算法对该项目进行流动资金的估算。
  • 应收账款=24000/(360÷30)=2000万元
    现金=(500×1.2+600)/(360÷30)=100万元
    存货=外购原材料、燃料+在产品+产成品
    =18000/(360÷30)+(500×1.2+600+18000+24000×10%)/(360÷30)+24000/(360÷30)=5300万元
    流动资产=应收账款+存货+现金=2000+100+5300=7400万元
    应付帐款=18000/(360÷30)=1500万元
    流动负债=应付帐款=1500万元
    流动资金=流动资产-流动负债=7400-1500=5900万元
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