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简答题重大违法违规行为如何界定？三年前的违法违规行为影响上市吗？
  • 重大违法违规行为，是指违反国家法律、行政法规，且受到行政处罚、情节严重的行为。但具体如何认定违法违规行为是否构成“重大”，是一个实质判断问题。根据《首次公开发行股票并上市管理办法》、《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》、《上市公司证券发行管理办法》等规定，重大违法违规包括以下情形：
    （1）未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券；
    （2）违反证券法律、行政法规或规章，受到中国证监会的行政处罚，或者受到刑事处罚；
    （3）违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚且情节严重，或者受到刑事处罚；
    （4）向中国证监会提出发行申请，但报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；或者不符合发行条件以欺骗手段骗取发行核准；或者以不正当手段干扰中国证监会及其发行审核委员会审核工作；或者伪造、变造发行人或其董事、监事、高级管理人员的签字、盖章；
    （5）严重损害投资者合法权益和社会公共利益的违法行为；
    （6）违反国家其他法律、行政法规且情节严重的行为。近三年重大违法违规行为的起算时点，法律、行政法规和规章有明确规定的，从其规定，没有规定的，从违法违规行为的发生之日起计算，违法违规行为有连续或者继续状态的，从行为终了之日起计算。
    对行政处罚决定不服正在申请行政复议或者提起行政诉讼的，在行政复议决定或者法院判决尚未作出之前，原则上不影响依据该行政处罚决定对该行为是否为重大违法违规行为的认定，但可依法申请暂缓作出审核决定。
    三年前的违法违规行为是否影响上市，需要结合违法违规行为的性质及其重要程度综合判断。比如因违法违规受到海关、税收、环保等部门的行政处罚，三年之后一般不会构成上市障碍；但是如果在国有企业改制过程中侵吞国有资产，或存在重大出资不实或虚假出资并对公司现状仍有重大影响的违法行为，即使三年之后也会构成障碍。

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