试题详情
简答题计算题：A企业2010年3月底，向农发行申请新增商业性流动资金贷款5000万元。已知该企业如下财务资料：上年度销售收入25000万元，上年度销售利润率18%，预计2010年销售收入增长率20%；应收账款周转天数195天，存货周转天数210天，应付账款周转天数110天，无预收、预付账款；借款人参与经营的自有流动资金2200万元，在农发行流动资金贷款余额8000万元，在工商银行贷款余额3000万元。请按照银监会“流动资金贷款需求量的测算参考”测算该企业新增流动资金贷款额度。
  • （1）营运资金周转次数=360/（存货周转天数+应收账款周转天数—应付账款周转天数）=360/（210+195-110）=360/295=1.22次
    （2）营运资金量=上年度销售收入×（1—上年度销售利润率）×（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数=25000×（1—18%）×（1+20%）/1.22=20163万元
    （3）新增流动资金贷款额度=营运资金量—自有流动资金—现有流动资金贷款=20163—2200—8000—3000=6963万元

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