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简答题 某公司2002年末库存现金余额2000元，银行存款余额5000元，其它货币资金1000元，应收帐款余额15000元，应付帐款余额为6000元，预计2003年第一季度末保留现金余额3000元，预期2003年第一极度发生下列业务： （1）实现销售收入50000元，其中20000元为赊销； （2）实现材料销售1500元，款已收到并存入银行； （3）采购材料30000元，其中10000元为赊购； （4）支付应付帐款5000元； （5）支付水电费用1500元； （6）解缴税款8000元； （7）收回上年应收帐款10000元。 要求：试用收支预算法计算本季度预计现金余绌。
  • 预算期期初现金余额＝2000+5000+1000＝8000元
    预算期现金收入额＝（50000-20000）+1500+10000＝41500元
    预算期可动用现金合计＝8000+41500＝49500元
    预算期现金支出额＝30000-10000+5000+1500+8000＝34500元
    收支相抵现金余绌＝49500-34500-3000＝12000元

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