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简答题 某公司2002年末库存现金余额2000元,银行存款余额5000元,其它货币资金1000元,应收帐款余额15000元,应付帐款余额为6000元,预计2003年第一季度末保留现金余额3000元,预期2003年第一极度发生下列业务: (1)实现销售收入50000元,其中20000元为赊销; (2)实现材料销售1500元,款已收到并存入银行; (3)采购材料30000元,其中10000元为赊购; (4)支付应付帐款5000元; (5)支付水电费用1500元; (6)解缴税款8000元; (7)收回上年应收帐款10000元。 要求:试用收支预算法计算本季度预计现金余绌。
  • 预算期期初现金余额=2000+5000+1000=8000元
    预算期现金收入额=(50000-20000)+1500+10000=41500元
    预算期可动用现金合计=8000+41500=49500元
    预算期现金支出额=30000-10000+5000+1500+8000=34500元
    收支相抵现金余绌=49500-34500-3000=12000元
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