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简答题 某企业上年现金需要量40万元，预计今年需要量增加50%，假定年内收入状况稳定。现金与有价证券转换成本每次200元，有价证券利率为10%，要求： （1）计算最佳现金持有量、最低现金管理成本、转换成本、持有机会成本 （2）计算有价证券交易次数、有价证券交易间隔期。
  • （1）最佳现金持有量Q＝=48989.79元
    最低现金管理总成本TC＝QR/2+AF/Q=48989.79*10%/2+400000*（1+50%）*200/48989.79=489898
    转换成本＝A/Q*F=400000*（1+50%）/48989.79*200=2449.49元
    持有成本＝Q/2*R＝48989.79/2*10％＝2449.49
    （2）有价证券交易次数＝A/Q＝400000*（1+50％）/48989.79＝12次
    所以有价证券交易间隔期为一个月。

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