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简答题储蓄柜员制业务操作合规性审计的主要内容有哪些?
  • 一是检查主管单位是否对柜员建立了自担风险、自我约束的岗位约束机制,柜员办理业务是否坚持自办自复,一笔一清;
    二是检查库存现金(箱存)的管理是否合规,主管单位是否严格按照不超过3天的业务需求量核定库存限额,超限额是否当日缴存入库,日终钱箱是否集中入库保管,储蓄主管是否坚持定期和不定期的查库制度和日终验款、验证入箱制度;现场查库(箱存)核实账款是否相符;
    三是检查各柜台的业务印章、重要空白凭证、有价单证是否采取“自管自用”的方法进行管理,各柜台之间有无使用同一套编号的业务印章,有无随意调用重要空白凭证、有价单证和业务印章的问题,柜员管理的重要空白凭证、有价单证和业务印章日终是否随现金一起入箱、入库保管;现场查库(箱存)核实账、证是否相符;
    四是检查操作员的密码管理是否合规,操作员是否凭本人注册的操作代码上柜开机操作,中途高柜是否临时签退或退出系统,有无他人使用操作员已经签到的计算机终端;
    五是查阅交接登记簿,检查柜员中午换班,是否办理了重要空白凭证、有价单证、业务印章移交手续并及时登记;
    六是检查电视监控器是否安装齐备,使用是否正常,监控室、录象带(碟)的管理是否符合规定,监控制度是否落实到位。
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