试题详情
简答题某中外合资经营企业2002年产品销售利润80万元，其他业务利润5万元，营业外收入2万元，营业外支出3万元，一至四季度已预缴企业所得税18万元，预缴地方所得税1.8万元。试计算该企业年终汇算清缴时应交的企业所得税和地方所得税（企业所得税税率30%，地方所得税税率3%；企业减免税期限已过。）
  • 全年应纳税所得额=85+5+2-3=84（万元）
    全年应纳企业所得税=84*30%=25.2（万元）
    全年应纳地方所得税=84*3%=2.52（万元）
    汇算清缴应纳企业所得税=25.2-18=7.2（万元）
    汇算清缴应纳地方所得税=2.52-1.8=0.72（万元）

  • 关注下方微信公众号，在线模考后查看

热门试题