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简答题某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52180万元,预备费为5000万元,建设期3年。3年的投资比例是:第1年20%,第2年55%,第3年25%,第4年投产。该项目固定资产投资来源为自有资金和贷款。贷款的总额为40000万元,其中外汇贷款为2300万美元。外汇牌价为1美元兑换6.6元人民币。贷款的人民币部分从中国建设银行获得,年利率为6%(按季计息)。贷款的外汇部分从中国银行获得,年利率为8%(按年计息)。建设项目达到设计生产能力后,全厂定员为1100人,工资和福利费按照每人每年7.20万元估算;每年其他费用为860万元(其中:其他制造费用为660万元);年外购原材料、燃料、动力费估算为19200万元;年经营成本为21000万元,年销售收入33000万元,年修理费占年经营成本10%;年预付账款为800万元;年预收账款为1200万元。各项流动资金最低周转天数分别为:应收账款为30天,现金为40天,应付账款为30天,存货为40天,预付账款为30天,预收账款为30天。用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金,编制流动资金估算表。
  • 用分项详细估算法估算流动资金计算各分项的年周转次数,本题中:应收账款年周转次数=应付账款年周转次数=预付账款年周转次数=预收账款年周转次数
    外购原材料年周转次数=在产品年周转次数=产成品年周转次数=现金年周转次数=
    流动资产=应收账款+现金+存货+预付账款=(1750+975.56+7786.66+66.67)万元=10578.89万元。流动负债=应付账款+预收账款=(1600+100.00)万元=1700.00万元。流动资金=流动资产-流动负债=(10578.89-1700)万元=8878.89万元。编制流动资金估算见表7-20。
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