试题详情
简答题某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52180万元，预备费为5000万元，建设期3年。3年的投资比例是：第1年20%，第2年55%，第3年25%，第4年投产。该项目固定资产投资来源为自有资金和贷款。贷款的总额为40000万元，其中外汇贷款为2300万美元。外汇牌价为1美元兑换6.6元人民币。贷款的人民币部分从中国建设银行获得，年利率为6%（按季计息）。贷款的外汇部分从中国银行获得，年利率为8%（按年计息）。建设项目达到设计生产能力后，全厂定员为1100人，工资和福利费按照每人每年7.20万元估算；每年其他费用为860万元（其中：其他制造费用为660万元）；年外购原材料、燃料、动力费估算为19200万元；年经营成本为21000万元，年销售收入33000万元，年修理费占年经营成本10%；年预付账款为800万元；年预收账款为1200万元。各项流动资金最低周转天数分别为：应收账款为30天，现金为40天，应付账款为30天，存货为40天，预付账款为30天，预收账款为30天。用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金，编制流动资金估算表。
  • 用分项详细估算法估算流动资金计算各分项的年周转次数，本题中：应收账款年周转次数＝应付账款年周转次数＝预付账款年周转次数＝预收账款年周转次数
    外购原材料年周转次数＝在产品年周转次数＝产成品年周转次数＝现金年周转次数＝
    流动资产＝应收账款+现金+存货+预付账款＝（1750+975.56+7786.66+66.67）万元＝10578.89万元。流动负债＝应付账款+预收账款＝（1600+100.00）万元＝1700.00万元。流动资金＝流动资产-流动负债＝（10578.89-1700）万元＝8878.89万元。编制流动资金估算见表7-20。

  • 关注下方微信公众号，在线模考后查看

热门试题