试述商业银行存款类金融创新工具。

简答题试述商业银行存款类金融创新工具。

正确答案：西方金融管理当局对商业银行传统活期存款账户，即支票账户，银行支付利息，对定期存款账户要求降低利息。70年代以来，为规避此限制，商业银行对存款业务进行了创新，设立了多种灵活方便并支付利息的存款账户。
①自动转账服务账户
这个账户是美国商业银行在1978年推出的。自动转账服务账户是指客户可以同时在开户银行开立两个账户：即计息的储蓄账户和不计息的活期存款账户。客户首先把款项存入储蓄存款账户，而活期存款账户的余额始终保持一美元，当客户需要签收支票时，如果支票账户的余额不足，由商业银行自动从该客户的储蓄存款账户中把相应的金额转入支票存款账户上进行付款。
②可转让支付命令账户（Negotiable order of with drawal Account，简写NOW）
可转让支付命令账户也称为付息的活期存款，年利率略低于储蓄存款。提款时使用规定的支付命令书，支付命令书和支票一样，可自由转让流通。它是一种不使用支票的支票账户，以支付命令书取代了支票。通过这种账户，商业银行既可以为客户提供支付上的便利，又支付利息，从而吸引客户，扩大存款。可转让支付命令账户的对象一般都限于个人和非营利性团体开立。
可转让支付命令账户有一个明显优势，就是存款余额可以生息，而商业银行是不能为活期存款支付利息的。同时，可转让支付命令账户是参加存款保险的。
③货币市场存款账户（Money Market Deposit Account，简写MMDA）
货币市场存款账户是美国商业银行在80年代初创办的一种新型的活期存款，其性质介于储蓄存款与活期存款之间。货币市场存款账户的特点是：
（1）客户开户时的起存金额为2500美元，但以后不受此限额的约束；
（2）日常平均余额如低于2500美元，按NOW账户的较低利率计息；
（3）存款利率没有上限的约束，银行每周调整一次利率。
（4）没有最短存款期的限制，但客户提款必须提前7天通知银行；
（5）账户使用货币市场存款账户进行收付转账，每月不得超过6次，其中以支票付款的不得超过3次；
（6）存户的对象不限。由于货币市场存款账户可以支付较高的利息，且能够有条件地使用支票，因此颇受人们欢迎。
④协定账户（Agreenment Account）
协定账户是一种可以在活期存款账户、可转让支付命令账户和货币市场存款账户三者之间自动转帐的新型活期存款账户。协定账户是银行与客户达成一种协议，即存户授权银行可将款项存在活期存款账户、可转让支付命令账户或货币市场存款账户中的任何一个账户上。对前两个账户都规定一个最低余额，超过最低余额的款项由银行自动转入同一存户的货币市场存款账户上，以便取得较高的利息。如果低于最低余额，也可由银行将同一存户在货币市场存款账户上的一部分款项，转入活期存款账户或可转让支付命令账户，以补足最低余额。
⑤个人退休金账户（Individual Ratirement Acount，简写IRA）
个人退休金账户是美国商业银行1974年为没有参加“职工退休计划”的个人创设的一种新型的储蓄存款账户。按照规定，只要工资收入者每年在银行存入2000美元，其存款利率可以不受《Q字条例》的限制，且可暂时享受免税优惠，直到存户退休以后，再按其支取的金额计算所得税。然而，由于退休后存户的收入减少，故这笔存款仍可按较低的税率纳税。个人退休金账户存款因存期较长，其利率也略高于一般储蓄存款。
答案解析：
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