审计人员在20X1年8月14日检查了某企业7月份银行存款日记账的

简答题审计人员在20X1年8月14日检查了某企业7月份银行存款日记账的收支业务并与银行对账核对。7月31日银行对账单余额为223546元，银行存款日记账为220000元，核对后发现有下列不符情况： 1.7月8日。银行对账单上收到外地存款8500元（查系外地某乡镇企业），但日记账上无此记录。 2.7月22日，对账单上有存款利息460元，日记账上为454元（查系记账凭证写错）。 3.7月25日，对账单付出8500元（查系转账支票），但日记账无此记录。 4.7月26日，日记账上付出40元，对账单上无此记录（查系记账员误记）。 5.7月31日，日记账上有存入转账支票4000元，但对账单上无此记录。 6.7月31日，日记账上有付出转账支票4000元，但对账单上无此记录。 7.对账单有7月31日收到托收款5500元，但日记账无此记录。指出该企业银行存款管理上存在的问题。

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