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简答题审计人员在20X1年8月14日检查了某企业7月份银行存款日记账的收支业务并与银行对账核对。7月31日银行对账单余额为223546元,银行存款日记账为220000元,核对后发现有下列不符情况: 1.7月8日。银行对账单上收到外地存款8500元(查系外地某乡镇企业),但日记账上无此记录。 2.7月22日,对账单上有存款利息460元,日记账上为454元(查系记账凭证写错)。 3.7月25日,对账单付出8500元(查系转账支票),但日记账无此记录。 4.7月26日,日记账上付出40元,对账单上无此记录(查系记账员误记)。 5.7月31日,日记账上有存入转账支票4000元,但对账单上无此记录。 6.7月31日,日记账上有付出转账支票4000元,但对账单上无此记录。 7.对账单有7月31日收到托收款5500元,但日记账无此记录。指出该企业银行存款管理上存在的问题。
  • 存在的问题:第1笔和第3笔经济业务有出租出借银行账户的问题,需检查;银行存款日记账有错记漏记情况。
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