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简答题 A公司信用条件为60天按全额付款,2017年1至4季度的销售额分别为380万元、150万元、250万元和300万元。根据公司财务部一贯执行的收款政策,销售额的收款进度为销售当季度收款40%,次季度收款30%,第三个季度收款20%,第四个季度收款10%。 公司预计2018年全年销售收入为1152万元,公司为了加快资金周转决定对应收账款采取两项措施,首先,提高现金折扣率,预计可使2018年年末应收账款周转天数(均按年末应收账款数计算)比上年减少20天;其次,将2018年年末的应收账款全部进行保理,保理资金回收比率为90%。(一年按360天计算) 计算2017年第4季度的现金流入合计。
  • 2017年第4季度的现金流入=300×40%+250 ×30%+150×20%+380×10%=263(万元)
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