试题详情
简答题某省12366纳税服务热线咨询员接到纳税人电话，通话内容如下：  咨询员：您好！很高兴为您服务！  来电人：你好！我想问一下我们公司收到的增值税专用发票发生丢失，还可以抵扣增值税进项税额吗？  咨询员：请问您是丢失专票发票的什么联次？  来电人：发票联和抵扣联都丢失啦。  咨询员：您可以用销售方的发票记账联复印件进行认证，认证相符的凭专用发票记账联复印件作为增值税进项税额的抵扣凭证。  来电人：好的，我知道啦，谢谢你。  咨询员：不用谢！再见！ 请分析咨询员的解答是否正确。
  • 咨询员的回答不准确。
    一般纳税人丢失已开具增值税发票的发票联和抵扣联，如果丢失前已认证相符的，购买方可凭销售方提供的专用发票记账联复印件及销售方主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，作为增值税进项税额的抵扣凭证；如果丢失前未认证，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件进行认证，认证相符的可凭专用发票记账联复印件及销售方主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，作为增值税进项税额的抵扣凭证。专用发票记账联复印件和《丢失增值税专用发票已报税证明单》留存备查。

  • 关注下方微信公众号，在线模考后查看

热门试题