试题详情
简答题简述现金管理的主要内容。
  • （1）编制现金收支预算：
    企业通过编制现金收支预算，预测预算期间企业的现金收支状况，计算按年分季及分月的现金收支数量，合理安排现金流量，认真规划和控制企业现金的收支。
    （2）控制日常现金收支：
    对企业日常的现金收支进行控制，就是对现金流量进行管理，力求加速收款、延缓付款（指在不影响信用前提下的技术性做法，并非有意拖延付款）。
    （3）确定最佳现金余额：
    财务管理者应采用一定的方法确定最佳现金余额，当企业的实际现金余额与最佳现金余额不一致时，采用短期融资策略或归还借款和投资于有价证券等策略来达到理想状态。

  • 关注下方微信公众号，在线模考后查看

热门试题