试题详情
- 单项选择题内部审计师在审计过程中发现,有人通过向虚构的供应商发送采购订单的方式进行舞弊,对于这种现象以下哪种控制程序效果最差:()
A、要求所有物资都必须向竞标成功的供应商采购,而且负责供应商招标业务的人员不能同时负责采购业务
B、根据采购入库情况,对验收合格的货物进行付款
C、根据生产需求,采购部门与供应商签订采购合同并经过审批
D、严格执行预算,采购金额不得超过预算总额
- D
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