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简答题 A公司2001年度有关资料如下： （1）本期商品销售收入9753万元，其中现金收入7010万元。 （2）应收票据期初余额1200万元，期末余额1480万元；应收账款期初余额915万元，期末余额876万元。 （3）以银行存款支付本期购入的原材料货款1325万元和工程用物资货款108万元；支付前期购买原材料欠款402万元；预付原材料货款210万元。 （4）本期从银行提取现金652万元，其中支付经营人员工资和奖金分别为414万元和206万元，在建工程人员工资和奖金分别为51万元和13万元。 （5）本期发生并支付所得税为125万元，本期支付上期的所得税为36万元。本期退回增值税24万元。本期为购建固定资产支付的税款为2万元。 要求：根据上述资料，计算甲公司现金流量表中下列项目的金额，并列出计算过程： （1）“销售商品、提供劳务收到的现金”项目。 （2）“购买商品、接受劳务支付的现金”项目。 （3）“支付给职工以及为职工支付的现金”项目。 （4）“购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”项目。 （5）“支付的各项款项”项目
  • 1、“销售商品、提供劳务收到的现金”项目
    =9753＋（1300－1480）＋（915－876）=9612（万元）。
    2、“购买商品、接受劳务支付的现金”项目=1325＋402＋210=1937（万元）
    3、“支付给职工以及为职工支付的现金”项目=414＋206=620（万元）
    4、“购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”项目=108＋51＋13＋2=174（万元）
    5、“支付的各项款项”项目=125＋36=161（万元）

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