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简答题现金管理纪律包括哪些方面？
  • 为了严格现金的管理，《现金管理条例实施细则》第十二条规定：开户单位必须建立健全现金账目，逐笔记载现金收付，账目要日清月结，做到账款相符。同时，还规定了七个“不准”即：
    ①不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金；
    ②不准单位之间相互借用现金；
    ③不准谎报用途套取现金；
    ④不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金；
    ⑤不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄；
    ⑥不准保留账外公款（即小金库）；
    ⑦禁止发行变相货币，不准以任何票券代替人民币在市场上流通。

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