A、未足额收取保证金，违规签发承兑汇票

B、申请人以非自有经营性资金作为保证金，特别是以贷款资金作为保证金

C、非全额保证金敞口部分以抵质押方式担保的，在没有办理抵质押登记或转移占有质押物情况下，签订合同和办理出票

D、保证金缴存后，客户与银行（信用社）工作人员勾结抽逃保证金E、银行机构擅自动用、挪用或违规返还保证金