简述“行库往来”业务的处理要求。

正确答案：（1）各级国库要加强行库往来业务的管理，严格保管和使用行库往来专用凭证，严密国库与会计营业部门之间行库往来专用凭证的交接手续，建立对账制度，确保国库资金完整和安全。
（2）当日行库往来凭证与提入的原始凭证金额不符但来不及划退，以及当日来不及提交会计营业部门的预算收入上划款项等行库往来暂收、暂付款项，通过“国库待结算款项”科目下的“行库往来暂收”和“行库往来暂付”分户账核算。
（3）行库往来专用凭证的填制遵循“谁确认、谁填制”的原则，即行库往来业务由哪一方确认发生，便由哪一方填制并出具凭证。
（4）国库部门必须做到逐笔序时记载行库往来业务，确保每日发生额和会计营业部门相同、方向相反，月终与会计营业部门并表后余额为零。
答案解析：
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