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简答题简述利率敏感性缺口管理的主要内容。
  • 1）利率敏感性资金：那些在一定时限内到期的或需要重新确定利率的资产和负债。
    2）利率敏感性缺口：利率敏感性资产和利率敏感性负债的差额，用于衡量银行净利息收入对市场利率的敏感程度，它的值可为正、负或零。GAP=IRSA-IRSL
    1.当利率变动时，资金缺口的数值将直接影响到银行净利息收入。当利率敏感性缺口为正值时，利率上升，资产收益的增加大于负债成本的上升，对银行有正面效应；
    2.当利率敏感性缺口为负值时，利率下降，资产收益的下降程度小于负债成本的下降程度，对银行有正面效应。
    3）缺口分析原理：
    利率敏感性缺口管理就是在银行对利率预测的基础上，调整计划期内的利率敏感性资金缺口的正负和大小。
    1.当预期利率上升时，银行应设法维持计划期内的利率敏感性缺口为正值（利率敏感性系数大于1）；
    2.当预期利率下降时，银行应设法维持计划期内的利率敏感性缺口为负值（利率敏感性系数小于1）
    4）利率敏感性系数：利率敏感性资产/利率敏感性负债
    1.当利率敏感性系数大于1，为正缺口；当利率敏感性系数小于1，为负缺口；
    2.当利率敏感性系数为1，利率敏感性缺口为零。
    利率敏感性缺口反映了利率敏感性资产和负债之间绝对量的差额，而利率敏感性系数反映了它们之间相对量的大小。

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