试题详情
简答题某公司2008年销售净利率为4%，销售毛利率为20%，所得税费用为11万元，主营业务成本为473万元，营业费用为5万元，管理费用为35万元，其余费用均为财务费用（假设为利息费用）。应收账款年初和年末余额分别是95万元和125万元；速动资产年额为144万元。速动比率为1.2；流动比率为2.3。计算本期营运资金期末数。（计算结果保留两位小数）
  • 营运资金=流动资产-流动负债
    流动负债=144/1.2=120
    流动资产=120×2.3=276
    营运资金=276-120=156（万元）

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