试题详情
简答题2007年度A公司实现税前利润200万元。本年会计核算的收支中，确认国债利息收入8000元、支付罚金4000元；去年底购入并使用的设备，原价30万元，本年度利润表中列支年折旧费45000元，按税法规定该设备的年折旧额为57000元。从本年起，A公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算，所得税率为25﹪，递延所得税的年初余额为0。公司当年无其他纳税调整事项。2007年1－1月A公司已预交所得税45万元，编制A公司年末列支所得税费用的会计分录。
  • 因年内已预交所得税45万元，年末应交所得税＝496 000－450 000＝4 6000（元）
    借：所得税费用                 49000
    贷： 应交税费——应交所得税   46 000
    递延所得税负债                 3 000

  • 关注下方微信公众号，在线模考后查看

热门试题