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简答题论述税收的经济效应。
  • 税收都会对消费、储蓄、投资、就业以及生产产生影响，税收效应是指政府课税所引起的各种经济反应。
    第一，税收对消费的效应。税收的替代效应和收入效应打乱了消费者对各种不同产品需求的抉择。会改变人们对消费品的自由选择。其具体表现为
    （1）引起商品价格的上涨，从而减少消费者的购买力
    （2）许多商品的税率不一致，这就影响了人们的消费选择。
    第二，税收对企业生产的影响。税收有可能影响企业生产能力的发挥，一般的来说，所得税在企业的效应上表现为减少收益，使企业在生产上对资本风险失去信心。结果是生产者在政府课税的情况下缩减生产。
    第三，税收对投资的影响。政府课税会影响投资的供给，着来自三方面的原因：
    （1）税收在一定程度上妨碍储蓄的增长，储蓄减少势必影响投资的供给
    （2）税收还会减少投资者的税后利润，影响投资者的积极性
    （3）政府课税常有利于某一种投资而不利于另一种投资，从而妨碍人们在投资上做自由选择，因而每每举棋不定。
    第四，税收对劳动力供给的影响。税收对劳动力供给的影响主要表现在：一方面征税会减少个人可支配收入，要求人们增加工作时间，以弥补收入的不足，从而增加劳动力供给另一方面，政府通过税收资金的再分配，可以扩大投资，提供就业机会，同时也可以采取税收优惠政策，鼓励投资，同样起到增加就业的机会。

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