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简答题怎样对电子汇兑系统数据收发业务合规性进行审计？
  • 一是查阅电脑工作日志，检查是否按时向中心取数据，接收来账，检查有无超过规定时间发进往账，致使发送不成功，造成客户资金积压；
    二是检查是否按时向中心取数据，每日收到来账是否当日办理转账，有无积压报单或占压客户资金的现象，报单收到日期与有关存款户的转账日期是否衔接，有无错转他户、挪用、贪污单位资金的问题；
    三是检查电子汇兑往来业务中客户资金是否在《电子汇兑往来业务清单》及其附件中正确体现；操作员是否根据审查无误并已记账的凭证进行数据录入；数据录入是否严格按照业务种类及输入格式逐项输入，有无压票、挪用、贪污客户资金的问题；
    四是待解报单是否专夹保管，总金额与电子汇兑来账对账报告表余额之和是否与电子汇兑来账报告表余额一致；
    五是检查全国、省辖电子汇兑往账报告表借方、贷方发生额和余额是否与“全国电子汇兑往来”、“省辖电子汇兑往来”科目的借方、贷方发生额和余额一致；
    六是现场审计各种结算方式是否按照现行规定加编密押。编押员是否按规定并使用计算机进行编制和核对密押。

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