试题详情
多项选择题被审计单位材料采购业务存在的以下情况中，属于内部控制设计缺陷的有（）。

A、请购单既有仓库人员填制的，也有车间、管理部门人员填制的

B、请购单没有连续编号，请购业务的审批人员涉及各个部门

C、验收人员出差期间，验收工作由采购部门人员代为执行

D、如未收到卖方发票，被验收的原材料不能办理入库手续

  • C,D

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