A、大额预付货款、预收货款

B、交易标的物属于体积小、运输成本低、价值高的敏感商品，如贵金属、集成电路芯片等电子产品

C、境外投资项目经营业务与境内投资主体主营业务存在较大差异境外直接投资业务

D、跨境担保项下基础交易内容或融资资金用途与债务人经营范围、专业资质等不匹配，跨境担保业务申请人与债务人之间无合理关联关系