A、1年内出现两次违规行为或偷逃税款5万人民币以上，不满50万人民币的。

B、拖欠海关税款100万元人民币以下的。

C、1年内报关单差错率在15%以上的。

D、帐册管理混乱，帐簿、资料不能真实、有效地反映进出口业务情况的。