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简答题什么是税收的收入效应和替代效应？为什么说不影响相对价格的税收就不会产生超额负担和效率损失？
  • 征收会产生两种效应，从而影响个人的福利水平：一是收入效应；二是替代效应。
    收入效应是因某种税开征或增加而使纳税人的购买力减少产生的效应，但是因为相对价格没有改变，这仅说明资源从纳税人转移给政府，这是税收的正常负担，考虑到政府税收用于提供公共产品或服务而使社会福利得到改善，从全社会来讲，这种资源转移本身并不会造成损失。
    替代效应是党税收影响商品（或活动）的相对价格时，导致个人以一种消费形式或行为替代另一种产生的效应。例如当产品税课于甲产品而不是乙产品时，消费者可能用乙产品来代替甲产品，也许在睡前他并不喜欢用乙产品而喜欢用家产品，也就是同样价值的乙产品带给消费者的效用不如甲产品。这种替代效应产生的损失无法用政府税收的收益来弥补，所以是税收的超额负担，即税收导致的净损失。
    容易看出，只有不影响相对价格的税收才不会干扰消费者和生产者的选择，从而就不会带来超额负担。

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