试题详情
- 简答题 计算题:某商贸公司为增值税一般纳税人,2016年2月发生如下经济业务: (1)购进商品一批,取得的增值税专用发票上注明价款200000元,增值税34000元。支付采购运费,取得的货运增值税专用发票上注明运费5000元,增值税550元。 (2)销售商品一批,取得销售收入58500元,开具普通发票。 (3)采取分期收款方式销售商品一批,不含税价款600000元,货已发出,已全额开具增值税专用发票。合同约定3月、4月、5月三个月每月付款200000元。3月收到货款及税款234000元。 (4)因仓库管理不善,部分购进商品被盗,商品实际成本20000元。 (5)将2014年2月购进的一台设备对外出租,开具增值税专用发票,注明租金50000元。 上述增值税扣税凭证均在当月通过认证且申报抵扣。请计算该公司当月应纳增值税额。
-
当月销项税额=58500÷(1+17%)×17%+600000×17%+50000×17%=119000(元);
当月准予抵扣的进项税额=34000+550=34550(元);
当月应转出进项税额=20000×17%=3400(元);
当月应纳税额=119000-34550+3400=87850(元)。 关注下方微信公众号,在线模考后查看
热门试题
- 税务机关、税务人员在接受纳税咨询时,对于
- 下列各项费用应计人材料采购成本的有()。
- “简税制、宽税基、低税率、严征管”原则中
- 会计对经济活动进行会计核算的过程,也是实
- 下列不属于营业税纳税期限的有()。
- 县级税务机关纳税服务规范中规定的宣传咨询
- 我们必须坚持党要管党、从严治党,增强党(
- 在电子邮件中,可以实现创建联系人、导出联
- 王军在2014年度全国税务工作会议上提出
- 下列()系统不属于广东省集中式信息系统。
- 关于负债类账户的说法中,正确的有()。
- 量能课税就是要求税收实现()
- 《小企业会计准则》对长期股权投资的核算(
- 以下哪些发票数据在“大集中”征管系统核心
- 某演员2008年12月到一市进行文
- 下列关于车购税最低计税价格的表述中,正确
- 企业的营业利润是企业生产经营全过程的最终
- Excel2010工作簿文件的后缀名则是
- 2015年1~12月,李某出租住房取得的
- ()是经国务院正式审批的电子政务建设的重