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简答题某公司拟采购一批零件，供应商规定的付款条件：10天之内付款付98万元，20天之内付款付99万元．30天之内付款付全额100万元。假设银行短期贷款利率为15％，计算放弃现金折扣的成本率，并确定对该公司最有利的付款日期和价格。
  • 放弃(第10天)折扣的资金成本=[2％／(1-2％)]×[360／(30-10)]=36．7％，放弃(第20天)折扣的资金成本=[1％／(1-1％)]×[360／(30-20)]=36．4％ 放弃折扣的资金成本大于短期贷款利率，所以应享受折扣，且选择折扣成本(享有收益)较大的一个，应选择在第10天付款，付98万元。

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