试题详情
- 简答题某公司2005年12月份销售额和2006年1-2月份的预计销售额分别为150万元、100万元、200万元。其他有关资料如下: (1)收账政策:当月销售当月收现60%,其余部分下月收回; (2)材料采购按下月销售额的80%采购。付款政策:当月购买当月付现70%,下月支付其余的30%。 (3)假设每月现金余额不得低于3万元,现金余缺通过银行借款来调整。 (4)借款年利率为12%,借款或还款的本金必须是5000元的整倍数,利随本清,借款在期初,还款在期末。 (5)假设该企业销售的产品和购买的材料适用的增值税税率为17%。 假设2006年2月份预计的现金收支差额为7.598万元,计算确定2月末的现金余额。
- 2006年2月份还款本金=4.5(万元)
2006年2月份还款利息=4.5×2%=0.09(万元)
2月末的现金余额=7.598-4.5-0.09=3.008(万元)。 关注下方微信公众号,在线模考后查看
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