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简答题销售与收款子系统由哪几个功能模块组成,简述各个模块的基本功能。
  • 销售与收款子系统由系统初始化、日常单据处理、销售核算及结算、统计查询输出和系统维护五个功能模块构成。
    各模块的基本功能介绍如下:
    (1)系统初始化:销售与应收子系统基础设置的主要作用是建立起各类档案、各种初始设置及初始余额等数据的录入,如销售部门及人员档案、销售产品档案、客户档案等。基本档案的建立,不仅有利于方便、快速录入,更重要的是可以根据各类档案进行统计分析,另外,会计信息系统的各子系统都将使用相同的基本档案,这为各个子系统之间数据的共享与传递奠定了基础,各种初始设置包括数据文件结构的用户自定义、打印格式的自定义、转账流程(如凭证模板)的用户自定义、账龄分析的时间段定义、税种、税率设置等,同时在初始化模块还要完成应收账款的余额录入,特别是上年未核销的往来账余额录入等。部分初始信息的设置使用还将协助企业实现业务环节的相关控制与监督。如其他设置模块中的客户付款条件设置将使用于发票处理环节,赊销类业务信用期限到期后,系统将自动提供应收预警信息,促进企业加快款项回收。
    (2)日常单据处理:主要用于规范销售与收款活动日常处理流程,具体而言体现在编制录入和审核各种单据、记账、往来核销、自动转账以及坏账处理。
    日常单据的录入:包括报价单、销售合同、销售发票及收款单等。由于销售与收款活动的各个环节之间存在继承性,各种单据之间必须遵循一定的因果关系,该功能模块将根据销售类型的不同,约束各单据的处理顺序,界定同一单据内部不同数据项之间、不同单据的数据项之间的计算关系。如同一笔业务的收款单参照销售发票生成,两张单据的客户信息、交易信息保持一致。
    往来核销:提供了自动核销和手工核销两种方式。
    坏账处理:对应收账款对应坏账进行处理,包括坏账计提、坏账发生与收回等,全面掌握坏账信息,加强对应收账款管理,减少坏账损失。
    转账处理:销售与收款处理全面收集了业务信息,转账处理主要实现将销售与收款业务信息转换为会计信息并传递给总账子系统。转账定义将针对具有相同特点的销售、收款活动设置转账规则,转账规则将决定业务单据(销售发票、收款单、出库单)各数据项如何转化成凭证的科目、借贷方金额及辅助核算信息。在企业销售与收款业务特征保持稳定的情况下,一次设定转账规则后可以长期重复使用,一旦业务特征发生变化,企业需要修改转账规则。转账生成根据业务单据的各数据项的具体数值及已经设置的转账规则,将业务单据记载的业务信息转换成凭证信息传递给总账子系统,实现销售及收款信息的计量与确认。
    (3)销售核算及结账:主要是为了完成产品销售利润的计算,针对销售文件的处理而设计的,实现销售信息的汇总、结转与计算。包括汇总销售收入、结转销售成本、结转销售税金、计算销售利润以及月底结账。统计、查询和输出:查询销售与收款的明细单据,按不同统计条件,分地区、分部门人员、分产品品种等对一段期间内的销售与收款业务进行汇总统计。此外,根据企业常用的销售与收款分析方法,提供内部管理及分析报表。销售分析通常包括:销售构成分析、销售增长分析、销售毛利分析、部门与职员业绩分析等。收款与应收分析通常包括:应收账款账龄分析、未来期间收款预测、资金回笼情况分析及逾期未收款分析等。不同企业可能采用不同的统计与分析方法,相关报表将为企业日常管理和决策提供支持信息。此外该模块还可查询客户信息、合同及发票信息等。
    (4)系统维护:该模块提供系统服务功能,包括:数据备份、数据恢复、系统帮助、权限设置、口令修改、系统修复等功能。
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