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简答题 1．背景 南方机电工程建设有限公司下设5个施工单位，资金按内部银行运作。其中A施工单位与某建设单位签订了一项机电工程施工承包合同。工程款1000万元，工期6个月。在实施中发生了以下事件： 事件1：建设单位在施工承包合同的基础上，开工前又与A施工单位按市场价计价方式签署了部分工程设备代购合同（200万元）。 事件2：鉴于施工进度和经济采购的要求，A施工单位所签合同预付款所要不足，缺口100万元，加之本单位也无多余资金可用，其只好向公司内部银行贷款（月利率5.0‰）。 事件3：在工程进行到4个月时，项目负责人要求购置1辆汽车（35万元），电脑6台（5万元），但遭到了拒绝。 2．问题 (1)事件3中项目负责人要求在计划外购置汽车等设备的做法是否正确？为仲么？ (2)根据资金使用计收的规定，工程中有哪些要收预付款？数额是多少（均以20%计算）？ (3)公司内部银行对内部各核算单位实行的管理原则是什么？如果工程按计划完工，则A施工单位应付的贷款利息（复利率计）是多少？ (4)工程完工时，通常还有哪些资金可以随工程进度款收取？
  • (1)不正确。因为：其一，资金计划作出并按规定程序进行审批后，项目部不能随意改动；其二，项目负责人要购置的汽车、电脑为计划外非直接用于生产的设备，不符合资金管理中“促进生产、节省投入、量人为出”的原则。
    (2)要收预付款有：工程施工合同预付款或开办费；设备订货预付款或代购款。这两项预付款的数额分别为：1000×2096=200万元和200×2096=40万元。
    (3)实行的管理原则是：对存款单位负责、谁账户的款谁用、不许透支、存款有息、借款付息、违章罚款，实行金融市场化管理。复利率计工期利息为100×(1+15‰)6—100=3.04万元。
    (4)随着工程完工一般还有：工期奖、质量奖、技术措施费、不可预见费及索赔款，应根据施工合同规定，与工程进度款同时收取。

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