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简答题怎样审计限制客户认定的合规性？
  • 对于法人客户，应重点审核有下列情况之一者，是否列入了限制客户。
    一是信用等级为B级；
    二是生产经营属于国家限制发展、限制调整的行业和产品；
    三是企业技术装备水平低，规模小、缺乏竞争实力、经营效益下降并出现亏损、资产负债率85％以上、总资产报酬率8％以下；
    四是有呆滞、呆账贷款，贷款利息收回率低于90％。
    对于自然人客户，审查是否将符合以下条件之一者，列入了限制客户：
    一是有正常、稳定收入，但必备开支后，不足以完全保证按季（期）还本付息；
    二是与信用社交往信用状况不良，即贷款逾期30天以上90天以下（含）；
    三是信用社贷款抵押值不充足，即抵押物处理后仅能偿还部分贷款本息；
    四是开户社认定客户有其他不利因素，而应划为此类的。

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