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简答题 某企业2017年的有关资料如下： 2017年营业收入1500万元，营业净利率20％。假定该企业流动资产仅包括速动资产与存货，非经营收益为60万元，非付现费用为150万元，经营活动现金净流量为350万元，该企业适用的所得税税率为25％。 计算全部资产现金回收率、营业现金比率、净收益营运指数、现金营运指数。
  • 全部资产现金回收率=350／[（1225+1310）／2]=27.61％
    营业现金比率=350／1500=23.33％
    净收益营运指数=经营净收益／净利润=（1500×20％-60）／（1500×20％）=0.8
    现金营运指数=经营活动现金流量净额÷经营所得现金=350／（1500×20％-60+150）=0.90。

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