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简答题某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52180万元，预备费为5000万元，建设期3年。3年的投资比例是：第1年20%，第2年55%，第3年25%，第4年投产。该项目固定资产投资来源为自有资金和贷款。贷款的总额为40000万元，其中外汇贷款为2300万美元。外汇牌价为1美元兑换6.6元人民币。贷款的人民币部分从中国建设银行获得，年利率为6%（按季计息）。贷款的外汇部分从中国银行获得，年利率为8%（按年计息）。建设项目达到设计生产能力后，全厂定员为1100人，工资和福利费按照每人每年7.20万元估算；每年其他费用为860万元（其中：其他制造费用为660万元）；年外购原材料、燃料、动力费估算为19200万元；年经营成本为21000万元，年销售收入33000万元，年修理费占年经营成本10%；年预付账款为800万元；年预收账款为1200万元。各项流动资金最低周转天数分别为：应收账款为30天，现金为40天，应付账款为30天，存货为40天，预付账款为30天，预收账款为30天。估算建设期贷款利息。
  • 建设期贷款利息计算
    人民币贷款实际利率计算：人民币实际利率＝（1+6%／4）-1＝6.14%。
    每年投资的贷款部分本金数额计算：人民币部分：贷款总额为（40000-2300×6.6）万元＝24820万元。
    第1年：24820万元×20%＝4964万元。
    第2年：24820万元×55%＝13651万元。
    第3年：24820万元×25%＝6205万元。
    美元部分：贷款总额为2300万美元。
    第1年：2300万美元×20%＝460万美元。
    第2年：2300万美元×55%＝1265万美元。
    第3年：2300万美元×25%＝575万美元。
    每年应计利息计算：
    （1）人民币贷款利息计算：
    第1年贷款利息

    第2年贷款利息
    第3年贷款利息
    人民币贷款利息合计＝（152.39+733.23+1387.83）万元＝2273.45万元。
    （2）外币贷款利息计算：
    第1年外币贷款利息

    第2年外币贷款利息＝［（460+18.40）+1265.2］万美元×8%＝88.87万美元。
    第3年外币贷款利息

    外币贷款利息合计＝（18.40+88.87+169.58）万美元＝276.85万美元。

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