试题详情
简答题某商店销售空调100万元（含税），并代客安装，共收取安装费5万元。该店当月购进空调的增值税专用发票注明税额为10万元。计算饭店本月应纳流转税（不考虑附加税费）。
  • 销项税额＝（100＋5）/（1＋17％）×17％＝15.26
    进项税额＝10
    应纳增值税税额＝15.26－10＝5.26

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