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简答题某公司2005年12月份销售额和2006年1-2月份的预计销售额分别为150万元、100万元、200万元。其他有关资料如下：  （1）收账政策：当月销售当月收现60%，其余部分下月收回；  （2）材料采购按下月销售额的80%采购。付款政策：当月购买当月付现70%，下月支付其余的30%。  （3）假设每月现金余额不得低于3万元，现金余缺通过银行借款来调整。  （4）借款年利率为12%，借款或还款的本金必须是5000元的整倍数，利随本清，借款在期初，还款在期末。  （5）假设该企业销售的产品和购买的材料适用的增值税税率为17%。 计算确定2006年1月份销售现金流入量和购买材料的现金流出量。
  • 2006年1月份销售现金流入量=（150×40%+100×60%）×（1+17%）=140.4（万元）
    2006年1月份购买材料现金流出量=（100×80%×30%+200×80%×70%）×（1+17%）=159.12（万元）。

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