试题详情
简答题某建材生产企业（一般纳税人），主要产品为陶瓷和建筑用石料，当月全部不含税销售额为120万元，其中建筑用石料30万元（采用简易办法征税），当月进项税额为11万元，试计算应纳增值勤税额。
  • 陶瓷应税收入：120-30=90万元
    不允许抵扣进项税额：11×30/120=2.75万元
    当月应纳税额90×17%+30×6%-（11-2.75）=8.85万元
    答：当月应纳增值税8.85万元。

  • 关注下方微信公众号，在线模考后查看

热门试题