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简答题简述等额的人头税、比例所得税和累进所得税，哪一个更能激励个人的劳动力供给？并说明原因。
  • 结论：人头税>比例所得税>累进所得税
    1.征税使可支配收入减少，都会产生收入效应；由于同额，收入效应相等↑劳动力供给
    2.人头税没有替代效应，因为税后工资率不变，比例所得税与累进所得税都会产生替代效应，因为税后工资率↓；
    3.人头税没有替代效应，不会对收入效应产生抵消作用；比例所得税与累进所得税的替代效应会对收入效应产生抵消作用，且累进所得税的替代效应对收入效应的抵消作用大于比例所得税的替代效应对收入效应的抵消作用。因为在比例税率条件下，边际税率＝平均税率，而在累进税率条件下，边际税率>平均税率。即由于同额，累进的平均税率＝比例的平均税率＝比例的边际税率，从而得到，累进的边际税率>比例的边际税率，边际税率与替代效应的大小成正比。

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