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- 简答题 某新建建设项目的基础数据如下: (1)建设期2年,运营期10年,建设投资3600万元,预计全部形成固定资产; (2)建设投资来源为自有资金和贷款,贷款2000万元,年利率6%(按年计息),贷款合同约定运营期第一年按项目最大偿还能力还款,运营期第2-5年将未偿还贷款等额本息偿还。自有资金和贷款在建设期内均衡投入; (3)项目固定资产使用年限10年,残值率5%,直线法折旧; (4)流动资金250万元由自有资金在运营期第1年投入(流动资金不用于建设期贷款偿还)。 (5)运营期间正常年份的营业收入为900万元,经营成本为280万元,产品营业税金及附加税为6%,所得税率为25%; (6)运营期第一年达到设计产能的80%,该年营业收入经营成本均为正常年份80%,以后均达到设计产能。 (7)建设期贷款偿还完成之前,不计提盈余公积,不分配股利。 项目资本金现金流量表运营期第一年净现金流量是多少?
- 运营期第一年所得税为0,资本金现金流量表净现金流量=营业收入-流动资金-还款与营成本-营业税金及附加=900x80%-(250+325.49+127.31+900x80%x6%+280x80%)=-250万元。
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