试题详情
- 简答题简述省辖通存通兑业务中对于次日发现差错的业务,通兑业务省资金中心、开户社成功,交易社失败的情况下调账的账务处理。
- (1)交易柜员通过特殊账务处理记账,结清上日差额:
借:通存通兑往来资金款项——省辖通存通兑往来资金户
贷:其他应付款——XX户(交易金额和手续费)
(2)将款项(交易金额和手续费)通过异地转账续存划回到客户账户上:
借:其他应付款——XX户交易金额和手续费)
贷:通存通兑往来资金款项——省辖通存通兑往来资金户
(3)将续存交易产生的手续费收入做冲正处理:
贷:手续费收入(红字)
贷:其他应付款——XX户
借:其他应付款——XX户
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