试题详情
简答题怎样对柜员制出纳业务及其录像监控、密码、抹账进行审计？
  • 一是检查监控录像制度执行情况，看实行柜员制机构保存录像资料是否有两个月，调阅录像资料是否经行长批准并进行登记，有无随意调阅的情况；
    二是检查密码制度执行情况。查《密码登记簿》看临柜人员和出纳主管是否分别设定，保管各自密码并定期更换；
    三是检查流水账，查对每笔抹账及柜员挂账是否经主管会计签章同意；
    四是按传统出纳业务的程序，对查库、验款入库、交接等内容进行审计。

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