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简答题计算题：B企业在2010年7月末，向农发行申请流动资金借款18000万元，已知该企业如下财务资料：应收账款周转率3.5次/年；存货周转率2.5次/年；企业自有营运资金参与1500万元；当年无新增资本；其他金融机构对其无贷款或授信。预计当年销售收入22000万元，预计年末应收账款减少2000万元。试利用平均余额占用法计算农发行应提供的流动资金贷款额度。
  • （1）应收账款周转天数=360/3.5=102.86天；
    （2）存货周转天数=360/2.5=144天；
    （3）流动资产周转天数=应收账款周转天数+存货周转天数=102.86+144=246.86天；
    （4）流动资产周转率=360/246.86=1.46次/年；
    （5）营运资金（需求量）=22000/1.46=15068万元；
    （6）农发行应提供的流动资金贷款额度=15068-1500-2000=11568万元

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